Calculaterix.com
Websteder og regnemaskiner for hver dag
Momsberegner momsberegning.dk
Danmark: 25 %
Oplysningerne gælder Danmark. Færøerne og Grønland ligger uden for det danske momsområde.
Avanceret tilstand: Du vil se effekten af afrunding på det momsbeløb, der skal betales. Se hvordan udregningen er lavet.
| Se også: | Brugtmomsberegner |
| Procentregning |
Momsberegner viser momsbeløbet samt prisen med og uden moms. Moms % er udfyldt på forhånd, men du kan ændre den eller fjerne værdien. Resultaterne afrundes til den ønskede nøjagtighed. Du kan også foretage en valutaomregning.
Du kan også vælge moms% ved at klikke på procenten i tabellen nedenfor.
Danmark | |
| generel | 25 % De fleste varer og ydelser, som ikke er fritaget: bl.a. fødevarer, restaurantbesøg, hotelophold, tøj, elektronik, bøger, e-bøger og lydbøger. Fra 1. januar 2026 omfatter momspligten også kommerciel undervisning i bl.a. fitness, yoga, dans, sang og musik til personer på 30 år og derover. Fritagelser gælder fortsat bl.a. for undervisning af personer under 30 år og visse forenings- og folkeoplysningsaktiviteter. Almindelig adgang til et fitnesscenter uden undervisning er ikke omfattet af aldersfritagelsen. |
| nulmoms | 0 % Trykte og elektroniske aviser, der opfylder avisdefinitionen og normalt udkommer mindst én gang om måneden. Fritagelsen omfatter ikke automatisk alle tidsskrifter. Fra 1. januar 2025 gælder nulmoms også personbefordring med fly, herunder indenrigsflyvninger, med ledsaget bagage og tilknyttede ydelser efter de særlige regler. Fradragsretten for relevante indkøb bevares. |
| momsfritagelse med fradragsret | Eksport af varer til lande uden for EU og leverancer af varer til andre EU-lande, når betingelserne og dokumentationskravene er opfyldt. Visse leverancer vedrørende skibe og fly er ligeledes fritaget efter særlige regler. Fradragsretten for relevante indkøb bevares. En udenlandsk kunde gør ikke i sig selv salget momsfrit. |
| momsfritagelse uden fradragsret | Sundhedsbehandling, social forsorg og uddannelse, når lovens betingelser er opfyldt. Forsikring, visse finansielle ydelser, mange ejendomsudlejninger og ejendomsoverdragelser samt visse kulturelle ydelser og sportsaktiviteter i foreninger uden gevinst for øje. Personbefordring bortset fra fly er som udgangspunkt fritaget, men buskørsel uden for rutefart er momspligtig. Fly er beskrevet under nulmoms. Moms af indkøb til fritagne aktiviteter kan som hovedregel ikke fradrages. |
| uden for momslovens anvendelsesområde | Lønarbejde, private salg uden for økonomisk virksomhed med forbehold for lovens særlige regler samt egentlige erstatninger uden modydelse. Færøerne og Grønland er ikke omfattet af det danske eller EU’s momsområde; transaktioner med disse områder behandles efter reglerne for tredjelande. |
| omvendt betalingspligt | Køberen beregner momsen i stedet for sælgeren, bl.a. ved køb af hovedregelydelser fra udenlandske virksomheder. Indenlandsk omvendt betalingspligt gælder under særlige betingelser for bl.a. metalskrot, visse guldleverancer, CO2-kvoter og bestemte energicertifikater samt mobiltelefoner, integrerede kredsløb, spillekonsoller, tablets og bærbare computere. For elektronik gælder en undtagelse for sælgere, hvis salg af de berørte varer overvejende sker til private forbrugere. Fradragsretten afhænger af køberens anvendelse. |
| brugtmomsordningen | Brugtmomsordningen kan anvendes ved videresalg af kvalificerende brugte varer købt uden fradragsberettiget moms, fx fra private eller en anden brugtmomsforhandler. Kunst, samlerobjekter og antikviteter har særlige betingelser. Ved den individuelle metode udgør momsen 20 % af den positive forskel mellem salgs- og købspris, svarende til 25 % af fortjenesten uden moms. Der fradrages ikke skjult moms i købsprisen, og fakturaen må ikke vise et særskilt momsbeløb. Samlemetoden og handel med brugte personbiler og motorcykler har særregler; beregneren viser den enkle individuelle metode. Brugtmomsberegner. |
| små virksomheder og kunst | Små virksomheder Den nationale fritagelsesgrænse er 50.000 DKK i årlig omsætning i Danmark efter ordningens opgørelsesregler. Grænsen må ikke være overskredet i indeværende eller foregående kalenderår. Fritagelsen giver ikke fradragsret; momsregistrering kan vælges. Virksomheder etableret i andre EU-lande kan anvende ordningen efter forhåndsanmeldelse og bekræftelse af et EX-nummer, hvis de danske betingelser og EU-grænsen på 100.000 EUR i begge kalenderår er opfyldt. Kunst For kunstneres og arvingers førstegangssalg af egne kvalificerende kunstgenstande er fritagelsesgrænsen 350.000 DKK efter særreglerne. Ved momspligtigt førstegangssalg kan grundlaget sættes til 20 % af det almindelige momsgrundlag. Samme nedsatte grundlag gælder ved import fra lande uden for EU af kvalificerende kunstgenstande, samlerobjekter og antikviteter. Med satsen 25 % svarer det til 5 % af det almindelige grundlag. Dette er en nedsættelse af momsgrundlaget, ikke en selvstændig generel momssats. |
Bøger er fortsat omfattet af 25 % moms. Lovforslag L 125 om nulmoms fra 1. juli 2026 bortfaldt; den foreslåede dato er derfor ikke medtaget som en gennemført ændring.
| Tidligere ændringer: | |
| 01.07.2026 | Bøger, e-bøger og lydbøger bliver omfattet af en momssats på nul. Ændringen omfatter ikke tidsbegrænset adgang, såsom abonnementer på streamingtjenester. Skatteministeriet (PDF) |
| 01.01.2026 | Kommerciel undervisning i bl.a. motion, dans, sang og musik til personer på 30 år og derover bliver momspligtig med 25 %. Undervisning af personer under 30 år er fritaget. Visse aktiviteter i idrætsforeninger uden gevinst for øje og støtteberettiget folkeoplysning er fortsat fritaget. Skattestyrelsen |
| 01.01.2025 | Småvirksomhedsordningen ændres til en kalenderårsbaseret fritagelse med adgang for virksomheder etableret i andre EU-lande efter de fælles betingelser. Den almindelige danske grænse er fortsat 50.000 DKK; den særlige grænse for kunstneres og arvingers førstegangssalg forhøjes til 350.000 DKK. Skattestyrelsen, Den juridiske vejledning |
| 01.01.2025 | Personbefordring med fly flyttes til momslovens § 34 med fradragsret, herunder indenrigsflyvninger. Ledsaget bagage og tilknyttede ydelser omfattes efter reglernes betingelser. Det er en ændring af fritagelsens karakter, ikke en nedsættelse fra 25 %. Lov nr. 1693 af 30. december 2024, §§ 1 og 4 (Retsinformation) |
| 01.07.2019 | Nulmoms udvides til elektroniske aviser, som opfylder betingelserne. Trykte aviser var allerede omfattet. Lov nr. 591 af 13. maj 2019, §§ 2–3 (Retsinformation) |
| 01.01.1992 | Den almindelige momssats forhøjes fra 22 % til 25 %. Skattestyrelsen, Den juridiske vejledning |
Bemærk: Momsoplysningerne på denne side er generelle og udgør ikke skatterådgivning. Oversigten er ikke udtømmende; undtagelser og særregler gælder. Kontrollér din situation i den officielle momsvejledning. Oplysninger kontrolleret 19.09.2026.
Momsafrunding: EU, Danmark og andre europæiske lande
EU's momsdirektiv og EU-Domstolen overlader reglerne om momsafrunding til national lovgivning. Reglerne varierer fra land til land. I Danmark afrundes momsen aritmetisk til nærmeste øre på fakturaen, mens momsangivelsen indberettes i hele kroner.
Afrundinger i momsberegning: Matematisk umulige priser?
Der findes en lang række priser inklusive moms, som man ikke matematisk kan nå frem til, hvis afgiften beregnes ud fra den momsfri pris. Et eksempel er 7,77 DKK. Disse priser er også mulige, men så skal den momsfri pris tolkes som afrundet.
VAT Gap - Hvor meget moms er der ikke opkrævet i EU-landene?
9,5 % af momsen er ikke opkrævet i EU-landene. Se listen over EU-lande og kandidatlande.
I Europa er der moms - i USA Sales tax
I Europa står virksomheder, der tilhører produktionskæden, for den moms, som forbrugeren betaler til staten i forhold til deres værditilvækst. Det amerikanske Sales tax på den anden side faktureres udelukkende af det selskab, der foretog forbrugersalget. Sales tax betales til lokale operatører, ikke til staten.
Mange af nutidens skatter var allerede i brug i antikken. Beslutningen om beskatning er flyttet fra autokrater til parlamenter, og skatteniveauet er steget. I tidligere tider blev skatter brugt til at føre krige, i dag bruges skatter til at opretholde velfærdsstater.
Momsberegner Artikler Databeskyttelse Tilbagemeldinger / Language corrections
VAT-calculator.net: Bulgarien Tjekkiet Tyskland Danmark Estland Spanien Frankrig Grækenland Ungarn Italien Litauen Letland Nederlandene Norge Polen Portugal Rumænien Slovenien Slovakiet Sverige Tyrkiet Ukraine Finland